商业银行运营业务流程中风险控制问题初探[开题报告]

3.0 文小白 2023-11-09 12 0 37.9KB 8 页 10文币

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开题报告

工商管理

商业银行运营业务流程中风险控制问题初探

一、论文选题的背景、意义

（一）背景意义

商业银行与其他行业相比，它的自有资本占所有资本的比例很低，属于高

负债经营。商业银行吸收公众的存款，进行着高负债经营本身就具有较大的风险

并且它经营的对象比较特殊——货币，货币是一般等价物，它具有的特殊性是

一般商品所没有的。

风险既是商业银行损失的来源，又是它利润的来源。合理控制防范风险会给

商业银行带来巨大的利润。商业银行业务流程中所存在多种风险，也可以视作操

作风险，由于内部程序、人员及系统所造成的一系列的风险，而这些风险可以细

化表现为具体的不同形式，我们可以根据其不同的形式，来进行不同的防范与

控制，更直接地为银行减少损失，带来利润。银行业的发展整个金融行业的发展

具有非常大的影响力，控制银行内部的操作风险是非常有必要的。

（二）国外对于银行流程风险控制的理论研究成果

全球风险专业人员协会（GARP）认为，流程操作风险是指由于低效的业

务运营过程而导致的主体性操作风险，是操作风险防范重点领域。

Porter（1985）的价值链模型为商业银行价值与客户导向的战略及流程集成

提供了参考性的思想框架。

20 世纪 80 年代以来企业战略分析的焦点从企业外部逐步转向企业内部，以

Teecs D T （1997）等学者为代表的动态能力理论侧重于对流程和管理模式的研

究，并认为将信息技术与流程相结合可以极大的增强组织的学习能力和竞争优

势。

波士顿顾问咨询公司的斯托克（ Stalk G,1992）和舒尔曼（ Schulman L

E,1992）等指出成功的企业需要把改善流程作为首要的战略目标，他们认为：

公司战略的基础不是产品和服务，而是业务流程；竞争的成功取决于将公司的

关键流程转换为能为顾客提供较高价值的战略能力。

同期，Michael Hammer 等提出了业务流程重组 BPR（business process Re-

engineering）的思想。BPR 要求重新审视过去曾经代表高绩效、被沿用多年的流

程逻辑，通过分拆原有流程组件的逻辑交织关系进行创造性重新组合，以价值

增值为目标，删除不利整体价值增值的环节，增添新型流程联接机制和新的流

程组件业务逻辑，寻找解决流程实效的新方法。

有效的风险管理已经转移到了作为企业的核心。今天的市场事件彰显的金融

服务公司的许多教训，包括需要制度化适当的风险文化。领导是实现在实现这一

根本的路径的关键：在整个组织，风险必须成为每个人的事。（Schlich，2009）

Krishnan & Ritchken & Thomson（2005）研究了银行发行次级债用来加强市

场监测和控制风险是否可行，研究这些信用利差的变化反映在市场中的变量的

变化和流动性，银行风险控制变量的变化。评估次级债是否能控制风险后，我们

检查次级债是否改变了银行风险承担行为。虽然并没有找到强有力的证据来证明

这一切，但是开发了银行风险控制的又一新的方面。

（三）国内对于银行流程风险控制的理论研究成果及动态

1、对现状的研究

近年来，因操作风险导致的银行大案要案频发，凸显操作风险管理的重要

性。我国商业银行操作风险现状反应银行在组织结构、内部控制和管理体系等方

面的弊端。因此，仅从风险角度出发并不能有效控制操作风险，应努力打造流程

银行，为操作风险管理提供良好环境，从而提高管理效率，构建操作风险管理

长效机制。（张艺霄，2009）

曹文华认为，与国外银行业相比，国内银行业在风险管理观念、风险管理技

术水平等方面存在较大的差距。表现在以下几个方面：

对操作风险认识不足；

缺乏健全的操作风险管理体系；

操作风险的手法单一。

2、银行流程风险控制存在的问题

在经济全球化的现在，银行在整个经济发展中的地位越来越重要，作用也

大大增加，而我国又是以银行为主导的金融市场结构，银行职员手中的权利越

来越多，发生流程操作风险的概率也越来越大。

乐友华认为，内部人员操作有的是有作为的，主观违规，如超授权授信行

为、逆程序、过度信任造成管理缺位、岗位设置不合理造成监督空位、不良爱好引

发的违法违规；有的是不作为，如业务不熟悉出错，疏忽大意。

在银行业务流程中各部门职责不明确，可能形成多头管理，使管理变得复

杂化，导致在部分业务环节没有实施关键的控制活动或控制活动实效。①内控制

度适应性不足，②内控制度的整体性不够，③内控制度的权威性不强。（潘姿霖

2009）

任征宇认为内控体系不完善表现在：第一，现阶段各银行的管理体系是由

不同的职能部门支撑，在全行范围内，没有形成针对操作风险的统一政策标准，

使操作风险的管理处于分散、割裂状态；第二，总分支行制下的直线职能削弱了

内控力度，各级负责人横向权利过大，为操作风险的发生提供了；第三，未建

立操作风险评估、监督和整改机制。

我国商业银行分支机构设置与行政级别安排高度统一，从而形成总行-省分

行-市分行-县支行自上而下的多层金字塔模式。这使得银行内部的委托—代理链

条拉得过长，不利于激励约束机制发挥作用，容易出现权责不明，沟通协调不

利的现象；一旦某一环节出现问题，报告流程与决策执行流程也会受到阻滞，

影响风险评估与控制。（张艺霄，2009）

3、业务流程风险的防范与控制

从本质上看，银行提供产品或服务的过程，即是承担风险、消耗资源使得价

值从一个业务流程或活动转移到下一个业务流程或活动的过程，最终产品或服

务既是全部业务流程的集合，也是全部资源、全部风险的集合。（胡衍强，

2007）

操作风险管理流程：损失事件分析→操作风险映射→操作风险评估与量化

→操作风险控制与缓释→操作风险报告。（李志辉、范洪波，2005）

吴军海提出了合理防范业务流程风险的启示：合理界定商业银行操作风险

定义；积极确立关键风险指标；建立内控制度；合理选择操作风险缓释工具；

建立操作风险损失数据库；选择适用的计量模型；建立完备的操作风险报告体

系；加强信息技术的应用。

刘丹认为我国商业银行在对操作风险的管理过程中，应做到以下几点：首

先，应加强制度建设，形成科学有效的制度体系；其次，强化文化建设，形成

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摘要：

开题报告工商管理商业银行运营业务流程中风险控制问题初探一、论文选题的背景、意义（一）背景意义商业银行与其他行业相比，它的自有资本占所有资本的比例很低，属于高负债经营。商业银行吸收公众的存款，进行着高负债经营本身就具有较大的风险并且它经营的对象比较特殊——货币，货币是一般等价物，它具有的特殊性是一般商品所没有的。风险既是商业银行损失的来源，又是它利润的来源。合理控制防范风险会给商业银行带来巨大的利润。商业银行业务流程中所存在多种风险，也可以视作操作风险，由于内部程序、人员及系统所造成的一系列的风险，而这些风险可以细化表现为具体的不同形式，我们可以根据其不同的形式，来进行不同的防范与控制，更直接地...

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