城市商业银行财务风险若干问题研究[开题报告]

3.0 文小白 2023-11-09 8 0 63KB 11 页 10文币

侵权投诉

毕业论文（设计）开题报告

题　　目：　　　城市商业银行财务风险若干问题研究

一、选题的背景、意义

（一）背景

我国城市商业银行是在合并城市信用社的基础上，由地方政府、企业、居民

投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业银行。城市商业银行在银行业中被

称作国有商业银行和股份制商业银行之后的“第三梯队”。其目标在于为经济的

发展筹集和分配资金，尤其是为区域性中心城市的金融市场带来繁荣与活跃。作

为改革开放之后金融体制改革创新的产物，城市商业银行为我国银行业带来了

新的局面．除了分享地区经济高速增长的以外，城市商业银行银行信贷规模、盈

利能力、资产总额呈显著性的增长。城市商业银行在长期经营过程中，坚持“服

务地方经济”的市场定位，在支持地方经济建设中发挥了重要的作用。

当前，加强财务管理已渗透到实行总支行制的城市商业银行业务经营的各

个方面，为追求利润最大化目标发挥了越来越重要的作用。但目前围绕效益中心

的财务管理还存在一些问题，在工作中亟待加以改进，其中就包括了财务风险

管理水平的低下的问题。商业银行财务风险产生于财务运动过程中的各个环节，

表现为资本风险、资产质量风险、流动性风险、利率以及表外业务风险等各种风

险形式。因此本文选择城市商业银行的财务风险作为研究对象。

（二）意义

我国加入世贸后，金融市场对外开放力度的加大，国外银行对国内银行的

冲击，巴塞尔新资本协议对财务风险管理要求的提高以及政府对银行这一个特

殊行业监管力度的加强，都对城市商业银行的财务风险管理提出了更高的要求。

此外城市商业银行在经济和社会发展中具有越来越重要的作用,对经济增长和社

会发展有着重要意义,然而其目前发展的水平与其作用不相符合。通过研究国内

外城市商业银行财务风险的现状,着重分析在我国城市商业银行财务风险管理面

临的问题并提出一些建议，既可以丰富和完善财务风险管理的理论，而且也能

为我国金融行业的财务风险管理水平的提升起到积极的作用。

二、相关研究的最新成果及动态

（参考文献综述的主体与总结部分）

主体部分

（一）国外关于商业银行财务风险管理问题的研究

商业银行的迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用，但在

商业银行的创建、经营发展过程中，如何控制和防范金融风险一直是困扰世界各

国商业银行的大问题。因而，商业银行的财务风险管理一直为美国等西方发达国

家政府视为防范金融风险的重要内容和工作重点。西方国家如美国、日本、英国

等都对商业银行财务风险的各个方面进行了详细的分析，虽然西方国家没有所

谓的城市商业银行，但是其对商业银行财务风险研究所得出的结论值得我们借

鉴。

利率风险作为商业银行财务风险的重要方面，受到当代银行的高度关注。在

美国联邦储备公报中，美国学者设计了一个较复杂的计算模型，通过比较储蓄

机构对利率风险的估计，来衡量以往银行业对利率风险控制的有效性。

戴维莱特和詹姆斯霍普(1996)评估了一些可能会影响商业银行之间的利

率风险水平的因素，并通过以前的文章公告，分析条件季度报告中的风险数据，

估计总规模和收入（访问报告）进而提出了分析方法。

在过去十年中，银行业经历了一场惨痛的损失。信贷风险承担情况变差、利

率变动和一些金融衍生工具理论上可能发生的对冲资产负债表风险，使一些原

有运营良好的商业银行不得不对外承认了自己的巨额亏损。在这种情况下，西方

的商业银行已经开始升级自己的风险管理和控制系统。

安东尼桑托摩罗(1997)通过现场参观金融服务公司来进行审查和评估其金

融风险管理系统。它对商业银行的分析涵盖了大量的北美超地区性和准±货币中

心机构，以及一些美国以外的公司，获得的信息包括了一些理念和财务风险管

理的做法。该文概述了本次调查的结果，并报告了该行业风险管理技术的状况。

它报告了行业的执业标准和评价方式，以及为什么特定选择的方式进行，同时

该文也提出了一些适当的批评。文章最后提出了当前未答复的，或回答比较复杂

银行采用的现行做法尚不严密的问题清单。当中包括了业界认为最难处理的、现

行风险分析方法中的缺点以及现行风险管理程序中缺失的一些元素。

（二）国内对于的城市商业银行财务风险管理问题研究

1、城市商业银行的现状

国内文献对中国城市商业银行的现状的研究主要从历史发展、时代背景、竞

争现状、所处地位等方面展开。

王瑾（2004）认为，随着入世后中国银行业进一步对外开放,中国城市商业

银行将面临更加激烈的竞争环。文章以中小商业银行生存和发展理论为依据 ,阐

明中国城市商业银行广阔的发展空间,以南京市商业银行为例证明了城市商业银

行对地方经济的支撑作用。通过阐述中国城市商业银行发展的历史及现状 ,重点

分析了中国城市商业银行发展面临的问题,并借鉴国外地方性银行的发展经验,

提出中国城市商业银行具体发展对策,同时对现阶段可行性的发展方向进行了展

望。

李欣、丁琳（2003）认为，城市商业银行作为金融体系的组成部分之一,为

促进地区经济发展提供了必要的金融支持,但在运营过程中,由于内、外变量的双

重影响,使其处于竞争弱势状态。该文在对竞争现状及原因进行分析的基础上,主

要解决了股权结构、内部协调、银政关系及竞争基础中现存的几个问题。

2、城市商业银行财务风险的内容及成因分析

国内学者对于财务风险的划分有各种不同的方法，对于成因的分析也有不

同的角度。

周承彦（2003）认为，财力风险是财务活动(资金运动)过程中的风险。商业

银行财务风险产生于财务运动过程中的各个环节，表现为资本风险、资产质量风

险、流动性风险、利率和汇率风险以及表外业务风险等各种风险形式。该文采用

国际上通常的分类方法对财务风险进行分类并对各种财务风险提出相应的管理

措施。该文首次运用财务的视角来审视商业银行的经营活动，结合现代财务理论

和风险管理论以探讨商业银行财务风险管理，提出财务风险管理是商业银行财

务管理的核心和基本观点。

李振（2005）通过参考《巴塞尔协议》中对商业银行风险的分类，将8大类

风险重组，撇开宏观环境和主观带来的风险(政策、法律、声誉等)，将利率风险

并入市场风险，得出商业银行面临的最主要三种财务风险：信用风险、市场风险

和流动性风险。作者认为，财务风险是客观存在于企业的财务活动之中的，商业

银行的财务活动主要是指建立在货币基础上的资产和负债的经营活动。因此，商

业银行的财务风险是指银行在进行资产业务、负债业务、利润分配及表外业务等

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

10 文币 0人已下载

立即下载

摘要：

毕业论文（设计）开题报告题　　目：　　　城市商业银行财务风险若干问题研究一、选题的背景、意义（一）背景我国城市商业银行是在合并城市信用社的基础上，由地方政府、企业、居民投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业银行。城市商业银行在银行业中被称作国有商业银行和股份制商业银行之后的“第三梯队”。其目标在于为经济的发展筹集和分配资金，尤其是为区域性中心城市的金融市场带来繁荣与活跃。作为改革开放之后金融体制改革创新的产物，城市商业银行为我国银行业带来了新的局面．除了分享地区经济高速增长的以外，城市商业银行银行信贷规模、盈利能力、资产总额呈显著性的增长。城市商业银行在长期经营过程中，坚持“服务地方经济”的...

展开>> 收起<<

城市商业银行财务风险若干问题研究[开题报告].doc

共11页,预览10页

还剩页未读，继续阅读

城市商业银行财务风险若干问题研究[开题报告]

相关推荐

开通VIP享超值会员特权

作者详情

相关文档

推荐作者

热门标签

举报选择: