浙江小额贷款公司财务风险控制研究[开题报告]

3.0 文小白 2023-11-09 9 0 48.83KB 10 页 10文币

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开题报告

财务管理

浙江小额贷款公司财务风险控制研究

一、选题的背景、意义

（一）背景

小企业是我国经济发展、市场繁荣和实现就业的微观基础，并继续以其灵活

的运行机制和市场应变能力，成为推动我国经济体制变革的重要力量。但是，小

企业由于受自身能力和资源的限制，资金问题一直是困扰其发展的最大瓶颈，

严重制约持续发展，进而影响我国经济的健康发展。针对这一问题，国家出台了

一系列缓解小企业融资难的政策措施，其中最引人注目的是推出小额贷款公司

这一新型的组织模式，作为解决小企业融资难问题的一种有效途径。作为首个开

展试点的省份，浙江省已经全面展开了小额贷款公司的试点。小额贷款公司的设

立对于引导民间资本，解决中小企业、农村地区贷款难等问题具有重大意义。

据国外学者马克的统计，小额信贷的需求已超过了供应，使用小额贷款的

人已超过 2.5 亿人,占领 83%的全球市场。然而作为新生事物，小额贷款公司也

面临着各种制约其发展的瓶颈。如何根据小额贷款公司自身的特点对其面临的财

务风险进行分析将对促进小额贷款公司在业务上改进，乃至对小额贷款公司未

来的发展显得尤为重要。

（二）意义

1、理论意义

我国的小额贷款财务风险控制理论研究还处于起步阶段，发展不成熟，没

有很好的应用于小额贷款公司日常营运中。本文分析了小额信贷的运作机制及其

成功的基本要素，并就小额信贷机构治理与内部控制、小额信贷风险管理及其风

险控制的技术和工具等小额信贷的运作要素进行了剖析，有利于丰富小额贷款

公司的财务风险控制相关理论，加强小额贷款财务风险控制的研究和宣传，进

一步促进财务风险控制在小额贷款公司中的应用研究。

2、现实意义

本文属于根据财务管理基本理论结合浙江小额贷款公司研究财务风险控制

的应用型论文，小额贷款公司在运营成本、操作风险、可持续发展等方面存在的

瓶颈制约，使它与地方经济互动发展的效率难以提升，本文的研究结论对降低

浙江小额贷款公司的财务风险，促进小额贷款公司的持续发展具有现实意义。

二、相关研究的最新成果及动态

（一）国外关于小额贷款公司财务风险控制的研究

小额贷款企业迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用，但

在小额贷款公司创建、经营发展过程中，财务风险一直是困扰世界各国小额贷款

企业的大问题，为此，探索可行有效的措施降低小额贷款公司财务风险，已成

为世界各国政府实施小额贷款企业经济政策的重要内容和工作重点。西方国家如

美国、日本、意大利、英国等都制定了相关的促进小额贷款公司发展的政策，值

得我们借鉴。

伊莎贝尔（2004）认为，货币汇率波动是造成外汇风险的一个严重问题,外

汇风险表现为MFIF。利率风险是额外的风险，是相关的外汇风险。作为货币价值

观的变化,利息费用或收入也会改变。利率之间传播,两边的资产负债表可能改变

也就是说,贷款利率货币的小额贷款机构,可能偏离利率贷款。

马克（2005）认为，小额信贷需求已远远超过了供应，小额贷款超过2.5亿,

占全球市场的83%。小额信贷机构的资金缺乏，可供基金和限制长期国内资金来

源限制了他们拥有更多的客户。所以它们正在寻求资金逐渐转向国际私人资本市

场。最伟大的第一层机构进入国内和国际的补助。他们往往更成熟,经常有银行

执照,他们能够通过存款满足自己的资金需求部分。他们的形式化也提升到更高

一级的监督管理机制,要求一个更高层次的管理、业务和系统能力——所有这些

能降低它们的信用风险,使他们能吸引国内商业补助。因为他们的财政可持续性、

私人外国投资者的兴趣完全集中是在这一行。

伊丽莎白和理查德•罗森堡（2004）认为，从国际流行观点看,“小额信

贷” 是指专向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。以贫困或中低

收入群体为特定目标客户并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务 ,是小额

信贷项目区别于正规金融机构的常规金融服务以及传统扶贫项目的本质特征；

而这类为特定目标客户提供特殊金融产品服务的项目或机构,追求自身财务自立

和持续性目标,也构成它与一般政府或捐助机构长期补贴的发展项目和传统扶贫

项目的本质差异。

穆罕默德·尤努斯(2006)指出，从小额信贷机构本身的内部因素看,目前值

得注意和研究的主要问题如下:一是组织机构的性质和制度,包括产权制度、治理

结构等是否合理、有效。目前较普遍的以政府官员兼职或按对行政官员的管理方

式套用于对小额信贷企业经营型的管理,是组织制度上的“瓶颈”。二是人员素

质和业务及管理水平的欠缺。三是利率水平的科学确定问题。四是激励和奖惩机

制是否合理、健全。由这些因素派生出的问题是:项目机构管理效率的低下；内

部监管的薄弱；资产质量(还贷率)不高；资金流动(清偿力)不足。

（二）国内关于小额贷款公司财务风险控制的研究

1、小额贷款公司的发展现状与存在问题

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众

存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司作为金

融组织创新，2005年开始在部分省市进行试点，2008起在全国推广。小企业是我

国经济发展、市场繁荣和实现就业的微观基础，并继续以其灵活的运行机制和市

场应变能力，成为推动我国经济体制变革的重要力量。

武宏波（2006）指出，小额贷款公司目前还处于试点阶段，其试点是在人

民银行和当地政府的大力推动下进行的，这意味着本身就具有一定的特殊性。小

额信贷组织没有金融从业资格，不能吸收存款，但却经营贷款业务；对外营业

依靠的是工商行政管理部门颁发的营业执照。目前，平遥县小额信贷组织由试点

工作小组实施监督，而试点工作实施小组是推动小额信贷组织发展的一个临时

组织，并不具备行政权力和监督职能。因此，小额信贷组织由谁监管、依据什么

监管、怎样监管等问题成为面临的难题。

林志华（2010）认为浙江经济以民营企业为主体。大部分中小企业长期处在

产业链的低端，产品附加值低，风险抵御能力差。2008年下半年以来，在国际金

融危机的冲击下，浙江中小企业出口严重受阻，一些企业生产经营陷入了困境

有的甚至出现了资金链断裂和财务危机，尽管中央银行有针对性地逐步放松了

银根，但银行等正规金融机构仍因企业贷款风险增大而紧缩信贷，出现了“宽

货币、紧信贷”的新现象，而以温州为代表的沿海地区民间借贷利率水平普遍上

升，令这些企业迫切需要开辟其他的融资渠道。小额贷款公司的产生正是迎合了

这一需要。

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摘要：

开题报告财务管理浙江小额贷款公司财务风险控制研究一、选题的背景、意义（一）背景小企业是我国经济发展、市场繁荣和实现就业的微观基础，并继续以其灵活的运行机制和市场应变能力，成为推动我国经济体制变革的重要力量。但是，小企业由于受自身能力和资源的限制，资金问题一直是困扰其发展的最大瓶颈，严重制约持续发展，进而影响我国经济的健康发展。针对这一问题，国家出台了一系列缓解小企业融资难的政策措施，其中最引人注目的是推出小额贷款公司这一新型的组织模式，作为解决小企业融资难问题的一种有效途径。作为首个开展试点的省份，浙江省已经全面展开了小额贷款公司的试点。小额贷款公司的设立对于引导民间资本，解决中小企业、农村地...

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