商业银行的供应链金融风险研究[开题报告]

3.0 文小白 2023-11-09 31 0 34.5KB 7 页 10文币

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论文开题报告

题　目：　　商业银行的供应链金融风险研究　　　　　　　　

一、选题的背景、意义

由美国次贷危机引起的全球金融危机起源于刺激经济的目标下，过度的信

贷以及信用风险互换等衍生工具的滥用。这次金融危机是对银行风险管理体系

有效性的检验，也给我国银行业风险管理带来许多思考。

供应链金融作为一种新的金融创新产品，虽然问世时间不长，但由于其能

通过供应链金融的组合，解决原来制约中小企业融资难的“信用弱、周转资金

缺乏、应收账款回收慢”三大障碍，在未来一段时间内势必成为中小企业解决

融资困难的新途径。目前供应链金融已经引起了社会各界的广泛关注，国内各

银行如深发展、浦发、民生、工商银行等都陆续提出各自相应的解决方案。但

这并不意味着供应链金融不存在风险，故而很有必要对供应链金融的风险加以

分析。

“供应链金融”最大的特点就是在供应链中寻找出一个大的核心企业，以核

心企业为出发点，将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个

整体，为供应链提供金融支持。一方面，将资金有效注入处于相对弱势的上下

游配套中小企业，解决中小企业融资难和供应链失衡的问题；另一方面，将银

行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，改善其谈判地位，促进

中小企业与核心企业建立长期战略协同关系，提升供应链的竞争能力。

供应链金融的创新从新的视角改变了对中小企业的信用风险评估。由原先

专注于中小企业自身财务、贷款准入等信用风险评估，转变为对每笔具体业务

交易。通过“巧用强势企业信用，盘活企业存货，活用应收账款”三大路径化

解中小企业融资风险，有利于缓解中小企业融资困难。另外，因为核心企业和

上下游的固定商业关系而为那些中小企业提供金融服务，对于银行来说，风险

比较容易控制，银行的风险相对较小，也有利于调动银行对中小企业贷款的积

极性。

二、相关研究的最新成果及动态

国外相关研究

美国的 Julian Lewis 认为:虽然对供应链金融的能力是否能得到公认会计准

则在资产负债表存货/国际会计准则/国际财务报告标准的方式的肯定，仍一直存

在着争议。而以发票为基础的融资手段如所谓的'反向保理'的应用在增长迅速确

是没有什么争议的，特别是在美国。但在欧洲和世界的其他地方也越来越多地

实行这种方式了。供应链金融的势头越来越猛。银行不断推出专责的部门和负

责人负责供应链金融项目。一个技术供应商正积极推进建立供应链金融平台，

无论是直接的买主和卖主，或通过银行购买技术牌照的，在一个白色标签的基

础上把它变成自己的品牌。于此同时，有关电子采购和电子发票的公司，疯狂

地在研究如何才能够供应链金融的相关的组件编写成软件。与此同时，银行的

资产负债表渠道渴望为企业应收款在资本市场上再融资。通常，通过资产支持

商业票据(AB CP)的问题或其他证券化。此外，非银行贷款及融资的商业金融公

司，甚至对冲基金和私人股本保荐人也大开胃口了（Julian Lewis ，2006 ）。

供应链金融电子平台提供商 Demica 公司发布的一份研究报告指出，73%的

欧洲大型企业，一方面，不断向其供应商施加降价的压力；另一方面，又不断

延长向这些供应商付款的账期，导致很多供应链面临资金链断裂的风险。而

2007 年下半年开始波及全球的次贷危机以及在其他业务领域贷款所造成的损

失和核销，使一批国际性银行大伤元气。2008 年初，美联储、欧洲央行和英格

兰银行不约而同地观察到整个银行业此前6个月中信贷紧缩的问题，这使大批

供应链的财务层次雪上加霜。

公司正在改变他们对供应链金融（SCF）在面对经济放缓和信贷紧缩方面的

看法。这些在过去的几年里建立 SCF 计划并且遥遥领先的公司，现在既用供应

链金融来填补自己流动性风险方面的空白，又用它来减轻其供应链的风险。供

应链融资有助于确保一个企业的供应商和分销商获得的流动资金，以保证货畅

其流整个供应分销周期，它有助于确保企业具有良好的信息交流，以减少供应

商的成本和改善分销商的条件。这两者都是至关重要的，使得公司在目前的危

机中免受冲击。此外，增加了在整个供应一体化供应链中银行的重点，但尚未

成为现实，拥有更好的信息流的承诺并降低风险，银行在提供供应商和经销商

融资，从而使超临界流体提供更具吸引力的贸易融资银行（Denise

Bedell，2009）。

Ari Salonen 在战略金融杂志撰文说到：在当今供应方的金融身份快速变化

的经济环境中，供应方的风险是关键的问题，它们往往没有太多明显的警告。

供应商问题可能导致质量问题，给交付货物的数量上的时间带来困难，甚至破

产，这一切都将不利于买方的业务。此外，在今天的经济环境下，企业很难获

得融资，这对于那些还不起债务的供应商来说，进行重组，安全无恙的走出债

务危机，往往是非常困难的。而且监测风险旧有的方法已不再有效。简单地监

控供应商的信用评级或引进分析家运行年度，甚至季度财务审计在一个供应基

地往往会错过早期征兆，在日常的交易中可以发现，大多数公司没有采用适应

他们的方法来监控风险，要适应当前的经济现实环境，在 2009年11 月，

Basware完成了后续行动，在 2009年6月, 我们研究了控制测量成本的550 家

大型企业的财务总监。（六月份研究的特色从财务总监的见解和财务总监级别

的美国，英国，北欧，德国，西班牙受访者中，荷比卢，法国）十一月研究的

目光聚焦战略问题和挑战，包括供应商的风险，面对全世界的 CFO（财务总

监）和CPO（采购总监）。有趣的是，在成本控制：真正的价格成本切割采访

中，我们发现，许多公司都错误地侧重于查明他们的供应链中断事件，而没有

解决更多的可能更小的风险，以及相应的增量的问题，如供应商在质量角落切

割和服务或以其他方式难以满足企业的需求(Ari Salonen ，2010）。

道德风险也是信用风险中一个重要的来源 ,它是指借款人有意骗取银行贷

款用于投机或其他不正常的经济目的而使银行遭受损失的可能性(倪锦忠,2004)

在供应链融资中 ,道德风险可能表现在很多情况下 ,如 ,企业以次充好 ,不向

银行披露抵质押物的品质问题;应收账款没有按约定路径回流到授信银行等。因

此 ,供应链融资中一旦出现了道德风险 ,银行必须立刻启动预警程序 ,并制定

客户退出计划。

国外对金融机构的道德风险监督有一些借鉴作用。在美国，控制金融机构

道德风险的传统手段有 3种：（1）检查和监督；（2）资本监管要求以及基于

风险的存款保险费率；（3）未投保的存款人和债权人的监督。但这 3种方法在

20 世纪80 年代后期，显得力不从心。一些强有力的作法开始试行，利用强大的

司法系统加强了对责任人的处置，包括追究刑事责任和把一些责任人列为“不

受金融业欢迎的人”，永远逐出金融系统。在救助方面，美国有关部门逐步调

整援救方式，特别是1998 年后，对于援救的优惠逐步减少，援救的条件越来越

严格，只对暂时出现流动性危机的银行提供支持，而对于已经陷入清偿性危机

的银行，则不予支持，坚持严格的市场退出政策：对危机银行，不但要让其股

东真正承担银行危机带来的损失，让他们真正感到切肤之痛，而且还要撤换其

管理层，不能继续“让猴子照看香蕉”；对金融机构管理开始采用风险调整的

保险金制度，并逐步实行非全额的存款保险，以增强存款人，特别是大额存款

人的风险意识和对银行监督的积极性。

欧盟国家防范和治理就金融机构风险主要有两个层次，一是通过商业银行

内部的道德风险防范机制来实施；二是通过中央银行或监管当局对商业银行道

德风险的外部监管来实现。商业银行内部控制道德风险的办法主要通过建立企

业文化、合理有效的内控措施和充分发挥内部审计部门的控制作用来保证。欧

盟中央银行对商业银行道德风险的监管，主要就是通过对商业银行自身内控制

度的可行性、有效性进行检查和评估，并督促商业银行不断完善内控制度来实

现的。

　　欧盟中央银行对商业银行内控制度的监管，主要是评估商业银行由于组织

结构、内控制度等相对于其发展战略、业务经营不足而出现的“结构性风险”。

欧盟中央银行每年至少对商业银行的内控制度进行一次评估，其工作方式通常

是：逐步分析商业银行的组织结构。同时，审查商业银行战略计划、财务预算

和内控程序、制度规定等；与银行管理层、内审部门和外部审计是否进行会晤。

由于获得的信息是非量化的，欧盟中央银行对内控机制只进行定性分析。在监

管过程中，欧盟中央银行都非常关注商业银行的结构性要素：即战略、结构、

人力与技术资源、内控制度。

国内相关研究

供应链金融作为我国金融业与物流业相结合的新兴业务，目前国内多家银

行如深发展、交行、招行、民生银行、四大国有商业银行等金融机构都在探索

和开展此项业务。当前在我国供应链金融的实践探索中，其运作模式主要包括

存货质押融资模式、应收账款融资模式和预付账款融资模式三大类。金融危机

凸显了我国供应链金融风险控制的主题，在金融危机背景下商业银行需格外关

注供应链金融业务的风险。

深圳发展银行根据商贸经济特点，以及中小企业融资难的市场迫切需求，

基于中小企业在供应链贸易中的关键能力，于 2003 年推出了“1+N”供应链融

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论文开题报告题　目：　　商业银行的供应链金融风险研究　　　　　　　　一、选题的背景、意义由美国次贷危机引起的全球金融危机起源于刺激经济的目标下，过度的信贷以及信用风险互换等衍生工具的滥用。这次金融危机是对银行风险管理体系有效性的检验，也给我国银行业风险管理带来许多思考。供应链金融作为一种新的金融创新产品，虽然问世时间不长，但由于其能通过供应链金融的组合，解决原来制约中小企业融资难的“信用弱、周转资金缺乏、应收账款回收慢”三大障碍，在未来一段时间内势必成为中小企业解决融资困难的新途径。目前供应链金融已经引起了社会各界的广泛关注，国内各银行如深发展、浦发、民生、工商银行等都陆续提出各自相应的解决方...

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